每經(jīng)編輯｜每經(jīng)記者袁園    

每經(jīng)記者袁園 每經(jīng)編輯曾艷艷

如何讓老人們安享晚年？這是全社會(huì)都非常關(guān)注的話(huà)題。日前，國(guó)務(wù)院印發(fā)《關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的若干意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)》），部署推動(dòng)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展工作。7月5號(hào)，保監(jiān)會(huì)就《意見(jiàn)》召開(kāi)新聞發(fā)布會(huì)，對(duì)《意見(jiàn)》出臺(tái)的背景、意義以及內(nèi)容亮點(diǎn)等進(jìn)行解讀。保監(jiān)會(huì)人身保險(xiǎn)監(jiān)管部主任袁序成在會(huì)上表示，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)涉及到多個(gè)部委，各方形成統(tǒng)一認(rèn)識(shí)需要一個(gè)反復(fù)溝通協(xié)調(diào)的過(guò)程。目前，經(jīng)過(guò)各方的共同努力，試點(diǎn)方案已基本成型。

《意見(jiàn)》有四大利好

“大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，對(duì)于健全多層次養(yǎng)老保障體系，應(yīng)對(duì)人口老齡化趨勢(shì)和就業(yè)形態(tài)新變化，促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定、促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)和資本市場(chǎng)發(fā)展以及促進(jìn)金融市場(chǎng)穩(wěn)定等均具有重要意義。”袁序成介紹說(shuō)，這些利好可以從四個(gè)方面來(lái)闡釋。

首先，有利于促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定。2016年末，我國(guó)60歲及以上老年人口已達(dá)2.3億人，占全國(guó)總?cè)丝诘?6.7%。大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，能夠提高老年人的養(yǎng)老保障水平，使老年人“有閑有錢(qián)”，老年人的生活水平提高了，社會(huì)就穩(wěn)定了，對(duì)年輕在職人員的壓力也會(huì)減輕。

其次，有利于促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)和資本市場(chǎng)發(fā)展。養(yǎng)老金是長(zhǎng)期資金，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)是資本市場(chǎng)重要的機(jī)構(gòu)投資者，特別適合將商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展積聚的規(guī)模大、穩(wěn)定性強(qiáng)的長(zhǎng)期資金，通過(guò)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的股權(quán)計(jì)劃、債權(quán)計(jì)劃等方式，投資于建設(shè)周期長(zhǎng)、資金需求量大的國(guó)家重大基礎(chǔ)設(shè)施、重大項(xiàng)目及民生工程建設(shè)，在促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，也能夠?yàn)橘Y本市場(chǎng)帶來(lái)長(zhǎng)期穩(wěn)定的資金來(lái)源，促進(jìn)資本市場(chǎng)平穩(wěn)健康發(fā)展。

第三，有利于促進(jìn)金融市場(chǎng)穩(wěn)定。我國(guó)的金融市場(chǎng)體系是以銀行業(yè)占據(jù)絕對(duì)主導(dǎo)，金融業(yè)總資產(chǎn)大約是272萬(wàn)億，銀行業(yè)總資產(chǎn)232萬(wàn)億，銀行業(yè)總資產(chǎn)占比達(dá)到85%，結(jié)構(gòu)失衡。大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，快速壯大保險(xiǎn)業(yè)資產(chǎn)實(shí)力，有利于優(yōu)化改善我國(guó)的金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)。

第四，有利于培養(yǎng)人們商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)意識(shí)，從年輕時(shí)就要為未來(lái)的養(yǎng)老等做出財(cái)務(wù)安排。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是契約式合同，帶有半強(qiáng)制儲(chǔ)蓄性質(zhì)，且可與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)在資金積累、領(lǐng)取方式等方面形成互補(bǔ)，在人口老齡化加劇導(dǎo)致養(yǎng)老金缺口不斷增加的大前提下，盡早通過(guò)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)等方式為未來(lái)做出財(cái)務(wù)安排，可大大減輕國(guó)家在養(yǎng)老支出等方面的壓力。

據(jù)悉，我國(guó)養(yǎng)老保障體系包括三大支柱：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（國(guó)家層面）、企業(yè)/職業(yè)年金（企業(yè)層面）屬于第一和第二支柱，目前已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了市場(chǎng)化投資運(yùn)作，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)（個(gè)人層面）作為第三支柱在政策的推動(dòng)下也將啟動(dòng)市場(chǎng)化之旅。分析人士認(rèn)為，在老齡人口占比逐漸提升和撫養(yǎng)比逐年下降的情況下，我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展將迎來(lái)新機(jī)遇。

準(zhǔn)備工作基本就緒

值得注意的是，《意見(jiàn)》明確要求，要在2017年底前啟動(dòng)個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)。作為這項(xiàng)保險(xiǎn)項(xiàng)目的監(jiān)管方和落實(shí)者，保監(jiān)會(huì)的下一步動(dòng)作受到了業(yè)內(nèi)的關(guān)注。在發(fā)布會(huì)上，袁序成也對(duì)保監(jiān)會(huì)在這方面的工作部署也做了詳細(xì)介紹。

袁序成坦言，作為新鮮事物，稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)并非外界以為那么容易，征稅方式、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、社會(huì)認(rèn)可程度和購(gòu)買(mǎi)意愿等都需要不斷地衡量。

“關(guān)于目前的進(jìn)展情況，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)在我國(guó)是一項(xiàng)全新的制度設(shè)計(jì)和制度安排，從研究論證到落地實(shí)踐需要一定時(shí)間，在政策研究和制度設(shè)計(jì)過(guò)程中，需要采取既積極又審慎的態(tài)度。”袁序成還透露，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)涉及到多個(gè)部委，各方形成統(tǒng)一認(rèn)識(shí)需要一個(gè)反復(fù)溝通協(xié)調(diào)的過(guò)程。目前，經(jīng)過(guò)各方的共同努力，試點(diǎn)方案已基本成型。

“近年來(lái)，保險(xiǎn)業(yè)積極開(kāi)展稅延保險(xiǎn)試點(diǎn)的配套準(zhǔn)備工作，包括在產(chǎn)品設(shè)計(jì)、制度制定、信息平臺(tái)建設(shè)等方面開(kāi)展了大量前期研究和準(zhǔn)備工作。目前，已經(jīng)有了初步的產(chǎn)品示范條款、稅延保險(xiǎn)制度框架、稅延保險(xiǎn)信息平臺(tái)建設(shè)也基本就緒，能夠確保試點(diǎn)政策出臺(tái)后在較短的時(shí)間內(nèi)落地實(shí)施”，袁序成表示。