每經(jīng)AI快訊，2026年2月3日，上交所發(fā)布關(guān)于對廣東聚石化學(xué)股份有限公司及有關(guān)責(zé)任人予以公開譴責(zé)的決定。

當(dāng)事人：

廣東聚石化學(xué)股份有限公司，A股證券簡稱：聚石化學(xué)，A股證券代碼：688669；

陳鋼，廣東聚石化學(xué)股份有限公司時任董事長、總經(jīng)理；

劉鵬輝，廣東聚石化學(xué)股份有限公司時任董事、副總經(jīng)理；

伍洋，廣東聚石化學(xué)股份有限公司時任董事、財務(wù)總監(jiān)；

徐建軍，廣東聚石化學(xué)股份有限公司原子公司廣東冠臻科技有限公司時任總經(jīng)理。

一、上市公司及相關(guān)主體違規(guī)情況

根據(jù)中國證監(jiān)會廣東監(jiān)管局《行政處罰決定書》（〔2026〕1號，以下簡稱《決定書》）查明的有關(guān)事實，廣東聚石化學(xué)股份有限公司（以下簡稱聚石化學(xué)或者公司）及其子公司通過開展虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)虛增收入、成本和利潤，具體包括：一是聚石化學(xué)原子公司廣東冠臻科技有限公司（以下簡稱冠臻科技）實際控制佛山市亨諾德貿(mào)易有限公司、佛山市富倍奇貿(mào)易有限公司、佛山市漢科達貿(mào)易有限公司、佛山市君利道貿(mào)易有限公司等4家公司，并與上述公司開展無實際貨物存在的虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)，對應(yīng)虛增收入86,550,865.69元，虛增成本88,238,071.82元，虛減利潤1,687,206.13元。二是聚石化學(xué)介入到第三方公司已開展的聚丙烯等貿(mào)易鏈條中，對應(yīng)的采購和銷售金額基本一致，貨物僅以自行制作的貨權(quán)轉(zhuǎn)讓單流轉(zhuǎn)，相關(guān)交易不具有商業(yè)實質(zhì)，虛增收入和成本金額均為52,236,440.86元，未虛增利潤。三是聚石化學(xué)子公司安徽聚潤貿(mào)易有限公司向福建雄楚鑫石油化工有限公司、湖北八極山石化有限公司銷售異辛烷貨物，但貨物未實際出庫，對應(yīng)虛增收入18,020,070.80元，虛增成本17,995,752.21元，虛增利潤24,318.59元。

通過上述方式，聚石化學(xué)2023年半年度虛增營業(yè)收入合計156,807,377.35元、虛增營業(yè)成本合計158,470,264.89元、虛減利潤合計1,662,887.54元，分別占當(dāng)期營業(yè)總收入、總成本、利潤總額絕對值的8.32%、8.51%、6.81%。

二、責(zé)任認定和處分決定

（一）責(zé)任認定

公司上述行為違反了《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）第七十八條第二款，《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則（2023年8月修訂）》（以下簡稱《科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》）第1.4條、第5.1.2條、第5.1.3條有關(guān)規(guī)定。

責(zé)任人方面，根據(jù)《決定書》，陳鋼作為公司時任董事長、總經(jīng)理，全面負責(zé)聚石化學(xué)的經(jīng)營管理工作，知悉聚石化學(xué)開展無商業(yè)實質(zhì)貿(mào)易業(yè)務(wù)情況，未對涉案子公司進行有效管理；劉鵬輝作為公司時任董事、副總經(jīng)理，組織聚石化學(xué)相關(guān)人員開展無商業(yè)實質(zhì)貿(mào)易業(yè)務(wù)；伍洋作為公司時任董事、財務(wù)總監(jiān)，負責(zé)公司整體財務(wù)工作，知悉公司為獲取融資而開展無貨物實際出入庫貿(mào)易業(yè)務(wù)的情況，未采取進一步處理措施。陳鋼、劉鵬輝、伍洋未勤勉盡責(zé)，在2023年半年度報告上簽字保證所披露的信息真實、準(zhǔn)確、完整，系2023年半年報存在虛假記載的直接負責(zé)的主管人員。冠臻科技時任總經(jīng)理徐建軍雖未擔(dān)任公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)，但其組織冠臻科技與佛山市亨諾德貿(mào)易有限公司等4家公司開展虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)，該行為與公司信息披露違法行為具有直接因果關(guān)系，是直接負責(zé)的主管人員。

上述人員違反了《證券法》第八十二條第三款，《科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》第1.4條、第4.2.1條、第4.2.4條、第4.2.5條等有關(guān)規(guī)定及其在《董事（監(jiān)事、高級管理人員）聲明及承諾書》中作出的承諾。

對于上述違規(guī)事項，規(guī)定期限內(nèi)，公司及有關(guān)責(zé)任人均回復(fù)無異議。

（二）紀(jì)律處分決定

鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，經(jīng)上海證券交易所（以下簡稱本所）紀(jì)律處分委員會審核通過，根據(jù)《科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》第14.2.1條、第14.2.3條、第14.2.5條和《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實施辦法》《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第10號——紀(jì)律處分實施標(biāo)準(zhǔn)》等有關(guān)規(guī)定，本所作出如下紀(jì)律處分決定：

對廣東聚石化學(xué)股份有限公司，時任董事長、總經(jīng)理陳鋼，時任董事、副總經(jīng)理劉鵬輝，時任董事、財務(wù)總監(jiān)伍洋，原子公司廣東冠臻科技有限公司時任總經(jīng)理徐建軍予以公開譴責(zé)。

對于上述紀(jì)律處分，本所將通報中國證監(jiān)會和廣東省地方金融管理局，并記入證券期貨市場誠信檔案數(shù)據(jù)庫。被公開譴責(zé)的當(dāng)事主體如對上述紀(jì)律處分決定不服，可于15個交易日內(nèi)向本所申請復(fù)核，復(fù)核期間不停止本決定的執(zhí)行。

根據(jù)《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實施辦法》，請你公司及董事、高級管理人員采取有效措施對相關(guān)違規(guī)事項進行整改，并結(jié)合本決定書指出的違規(guī)事項，就公司信息披露及規(guī)范運作中存在的合規(guī)隱患進行深入排查，制定針對性的防范措施，切實提高公司信息披露和規(guī)范運作水平。請你公司在收到本決定書后一個月內(nèi)，向本所提交經(jīng)全體董事、高級管理人員簽字確認的整改報告。

你公司及董事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)舉一反三，避免此類問題再次發(fā)生。公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律、法規(guī)和《科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定規(guī)范運作，認真履行信息披露義務(wù)；董事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)履行忠實、勤勉義務(wù)，促使公司規(guī)范運作，并保證公司按規(guī)則披露所有重大信息。

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（記者 王曉波）

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